“三支柱”共鼎 提升養(yǎng)老品質(zhì)

　　12月17日下午，中共中央總書記、國家主席、中央軍委主席、中央全面深化改革委員會主任習近平主持召開中央全面深化改革委員會第二十三次會議，審議通過了《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》等重要文件。習近平總書記強調(diào)，要推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能。

　　所謂的“第三支柱養(yǎng)老保險”,是借鑒國際市場相對普遍做法而來的一個概念。目前我國養(yǎng)老金體系中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。養(yǎng)老金第三支柱，是我國多層次養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，在應對老齡化危機、緩解政府財政壓力、減輕企業(yè)負擔、提高個人養(yǎng)老保障能力方面，應發(fā)揮不可替代的補充作用。

　　改革開放40多年，我國社會保障事業(yè)取得巨大成就，實現(xiàn)從傳統(tǒng)的國家負責、單位包辦、封閉運行，逐步向政府主導、責任分擔的社會化養(yǎng)老轉(zhuǎn)型，在總體上實現(xiàn)了全民覆蓋，應保盡保，初步構建起托底保障、基本保險和補充保障互補共進的多層次社會保障網(wǎng)。但也要看到，我國面臨人口結構老齡化、就業(yè)結構多元化、收入結構分層化的挑戰(zhàn)和壓力。長遠看，需要優(yōu)化頂層設計，加快推進多層次社會保障體系建設，進一步強化養(yǎng)老保障，提升社會幸福感、獲得感。

　　近些年，雖然我國多層次養(yǎng)老保險制度推進較快，但對第一支柱過度依賴，二、三支柱發(fā)展相對滯后。如果僅靠基本養(yǎng)老保險支撐，人們在退休后很難維持退休前的生活水平。為了推進養(yǎng)老第三支柱發(fā)展，從2018年開始，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險就展開了試點，但在具體推動中發(fā)展緩慢。個中原因，有思想觀念的問題，也有激勵保障機制的缺失。

　　近期召開的中央經(jīng)濟工作會議要求，推進基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌。這有利于養(yǎng)老保險制度健康運行、普遍提高老年人收入，將養(yǎng)老水平推上一個臺階。要想盡快實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，一方面，必須大幅降低第一支柱公共養(yǎng)老金的繳費率及替代率，另一方面，必須全面普及第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金，并大力發(fā)展第三支柱個人養(yǎng)老金儲備。只有這樣，才能實質(zhì)性地提高制度的覆蓋面及參保率，并將名義繳費率變成實際繳費率，從而為實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌奠定堅實的物質(zhì)基礎。

　　中國居民的儲蓄率（即儲蓄占家庭可支配收入的比例）從20世紀70年代到現(xiàn)在一直位于世界前列。主要原因是我國有“攢錢養(yǎng)老”的傳統(tǒng)，為了退休后能夠財務自由，家有結余就存進銀行。而深層的原因，卻是多層次養(yǎng)老保險制度滯后所致。對第一支柱過度依賴，最終可能會危及制度的有效性與可持續(xù)性。因此，有必要促進第一支柱基本養(yǎng)老保險回歸制度本源，通過稅收優(yōu)惠、提升便捷度等綜合措施，鼓勵發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，降低居民存款余額，讓居民把“死錢”變“活錢”，增大養(yǎng)老保障。

　　提出推動發(fā)展市場化運營的個人養(yǎng)老金，意味著政府要強力推動第三支柱建設。在具體推進中，涉及到建立賬戶制，鼓勵銀行、保險、基金等各類金融機構參與服務，提供銀行理財、保險、基金等符合要求的金融產(chǎn)品。同時，還會關涉第二、第三支柱稅收的調(diào)整，以及企業(yè)年金和職業(yè)年金、第三支柱之間的賬戶互轉(zhuǎn)，實現(xiàn)補充養(yǎng)老金可攜帶和轉(zhuǎn)移接續(xù)零負擔。

　　發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，是積極應對人口老齡化、實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。完善制度設計，合理劃分國家、單位和個人的養(yǎng)老責任，為個人積累養(yǎng)老金提供制度保障，是養(yǎng)老事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。嚴格監(jiān)督管理，完善配套政策，明確實施辦法、財稅政策、金融產(chǎn)品規(guī)則等，讓老百姓一看就明白，便于操作，養(yǎng)老第三支柱才能真正發(fā)展壯大。（中國西藏網(wǎng) 文/張全林）