“三支柱”共鼎 提升養老品質

　　12月17日下午，中共中央總書記、國家主席、中央軍委主席、中央全面深化改革委員會主任習近平主持召開中央全面深化改革委員會第二十三次會議，審議通過了《關于推動個人養老金發展的意見》等重要文件。習近平總書記強調，要推動發展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養老金，與基本養老保險、企業（職業）年金相銜接，實現養老保險補充功能。

　　所謂的“第三支柱養老保險”,是借鑒國際市場相對普遍做法而來的一個概念。目前我國養老金體系中，第一支柱是基本養老保險，第二支柱是企業年金和職業年金，第三支柱包括個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。養老金第三支柱，是我國多層次養老保障體系的重要組成部分，在應對老齡化危機、緩解政府財政壓力、減輕企業負擔、提高個人養老保障能力方面，應發揮不可替代的補充作用。

　　改革開放40多年，我國社會保障事業取得巨大成就，實現從傳統的國家負責、單位包辦、封閉運行，逐步向政府主導、責任分擔的社會化養老轉型，在總體上實現了全民覆蓋，應保盡保，初步構建起托底保障、基本保險和補充保障互補共進的多層次社會保障網。但也要看到，我國面臨人口結構老齡化、就業結構多元化、收入結構分層化的挑戰和壓力。長遠看，需要優化頂層設計，加快推進多層次社會保障體系建設，進一步強化養老保障，提升社會幸福感、獲得感。

　　近些年，雖然我國多層次養老保險制度推進較快，但對第一支柱過度依賴，二、三支柱發展相對滯后。如果僅靠基本養老保險支撐，人們在退休后很難維持退休前的生活水平。為了推進養老第三支柱發展，從2018年開始，個人稅收遞延型商業養老保險就展開了試點，但在具體推動中發展緩慢。個中原因，有思想觀念的問題，也有激勵保障機制的缺失。

　　近期召開的中央經濟工作會議要求，推進基本養老保險全國統籌。這有利于養老保險制度健康運行、普遍提高老年人收入，將養老水平推上一個臺階。要想盡快實現基本養老保險全國統籌，一方面，必須大幅降低第一支柱公共養老金的繳費率及替代率，另一方面，必須全面普及第二支柱企業年金和職業年金，并大力發展第三支柱個人養老金儲備。只有這樣，才能實質性地提高制度的覆蓋面及參保率，并將名義繳費率變成實際繳費率，從而為實現基本養老保險全國統籌奠定堅實的物質基礎。

　　中國居民的儲蓄率（即儲蓄占家庭可支配收入的比例）從20世紀70年代到現在一直位于世界前列。主要原因是我國有“攢錢養老”的傳統，為了退休后能夠財務自由，家有結余就存進銀行。而深層的原因，卻是多層次養老保險制度滯后所致。對第一支柱過度依賴，最終可能會危及制度的有效性與可持續性。因此，有必要促進第一支柱基本養老保險回歸制度本源，通過稅收優惠、提升便捷度等綜合措施，鼓勵發展第三支柱養老保險，降低居民存款余額，讓居民把“死錢”變“活錢”，增大養老保障。

　　提出推動發展市場化運營的個人養老金，意味著政府要強力推動第三支柱建設。在具體推進中，涉及到建立賬戶制，鼓勵銀行、保險、基金等各類金融機構參與服務，提供銀行理財、保險、基金等符合要求的金融產品。同時，還會關涉第二、第三支柱稅收的調整，以及企業年金和職業年金、第三支柱之間的賬戶互轉，實現補充養老金可攜帶和轉移接續零負擔。

　　發展多層次、多支柱養老保險體系，是積極應對人口老齡化、實現養老保險制度可持續發展的重要舉措。完善制度設計，合理劃分國家、單位和個人的養老責任，為個人積累養老金提供制度保障，是養老事業可持續發展的需要。嚴格監督管理，完善配套政策，明確實施辦法、財稅政策、金融產品規則等，讓老百姓一看就明白，便于操作，養老第三支柱才能真正發展壯大。（中國西藏網 文/張全林）