□ 本報記者 徐偉倫

　　明知親友實施貪污賄賂犯罪仍協(xié)助其將上億美元匯往香港，造成國有資產(chǎn)巨額損失；虛構(gòu)交易協(xié)助非法集資人將其持有的公司股權(quán)轉(zhuǎn)移到他人名下，幫助隱匿資產(chǎn)掩蓋犯罪行為；明知他人實施毒品犯罪仍向其提供銀行卡、手機卡，幫助他人注冊社交賬號并綁定銀行卡收取毒資……這些洗錢行為為上游犯罪活動提供進一步支持，既嚴重影響了司法機關對相關案件的依法查處和追贓挽損，也危及金融市場的安全和穩(wěn)定。

　　《法治日報》記者近日從北京市高級人民法院了解到，當前犯罪分子洗錢手段越來越多樣化、智能化，衍生出諸如專業(yè)網(wǎng)絡“跑分”支付平臺、證券交易、互聯(lián)網(wǎng)交易等新型洗錢方式。此外，洗錢行為呈現(xiàn)出大眾化特點，犯罪分子利用普通民眾法律意識淡薄或貪圖小利等，通過給予小額利益等方式誘使他人幫助其完成洗錢過程。

　　上游犯罪多為貪污賄賂

　　“洗錢罪助推上游犯罪資金流轉(zhuǎn)，不僅妨礙司法機關依法追繳犯罪所得及其收益，而且破壞金融管理秩序，威脅國家經(jīng)濟與金融安全，不利于法治化營商環(huán)境的建設。2021年以來，北京法院將反洗錢工作作為一項重大的政治任務和法治任務，不斷加大懲治洗錢犯罪的力度和效果。”北京高院副院長孫玲玲說，截至2023年10月31日，北京法院共審結(jié)一審洗錢罪案件40件44人，其中“自洗錢”案8件，“他洗錢”案32件，審結(jié)二審案件1件，案件數(shù)量雖穩(wěn)中有升、但總體偏低，與龐大的上游犯罪數(shù)量形成明顯反差。

　　據(jù)介紹，根據(jù)我國刑法第191條及相關司法解釋的規(guī)定，洗錢罪的行為方式主要是提供資金賬戶、將財產(chǎn)變現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、跨境轉(zhuǎn)移、投資、虛構(gòu)交易等。從洗錢行為分析，最為常見的為“提供資金賬戶”和“通過轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移資金”。刑法修正案（十一）將“自洗錢”行為納入洗錢罪的打擊范圍，“自洗錢”是指行為人在實施上游犯罪之后，對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益進行“清洗”以使之合法化的行為。

　　洗錢罪案件的上游犯罪類型以貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪為主，其中貪污賄賂犯罪占50%、破壞金融管理秩序犯罪占27.5%，其他上游犯罪包括金融詐騙犯罪、毒品犯罪等。在北京法院審理的相關案件中，涉案金額低則不足萬元，高則達上億元，多發(fā)于為親友洗錢，以提供資金賬戶、通過轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移資金、代持違法所得并以投資理財?shù)姆绞絽f(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換獲利等行為最為常見。“自洗錢”被告人主要以使用他人資金賬戶接收贓款并取現(xiàn)，或通過轉(zhuǎn)賬等方式轉(zhuǎn)移資金，以及用于個人消費等。

　　從北京法院辦理的相關案件看，當前洗錢罪被告人呈現(xiàn)出年輕化、職業(yè)化、專業(yè)化的特點，且文化程度普遍較高，年齡在40歲以下的占六成，大專以上文化程度占六成。從刑罰結(jié)果來看，洗錢罪被告人刑期主要集中于五年以下有期徒刑，且呈現(xiàn)罰金刑力度大、認罪認罰比例高的特點。

　　洗錢活動趨向復雜隱蔽

　　“伴隨著信息網(wǎng)絡技術的發(fā)展和金融發(fā)展模式的創(chuàng)新，以及國家對洗錢犯罪打擊力度的加強，洗錢活動變得更加復雜和隱蔽，增加了監(jiān)管部門和司法機關對資金來源、性質(zhì)、去向進行有效追蹤和識別的難度，客觀上加大了反洗錢工作的難度。”孫玲玲說，通過分析發(fā)現(xiàn)，洗錢犯罪數(shù)額的增大，也為上游犯罪活動提供了進一步支持，助長更大規(guī)模和更嚴重的犯罪活動，既嚴重影響了司法機關對相關案件的依法查處和追贓挽損，也危及金融市場的安全和穩(wěn)定。

　　如在一起案件中，房某明知王某實施了貪污賄賂犯罪（挪用公款罪），仍協(xié)助王某將1億美元匯往香港，造成國有資產(chǎn)巨額損失，房某因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年，罰金人民幣3100萬元。

　　北京高院刑二庭庭長陳偉紅介紹，為加大對洗錢行為的懲治力度，加強國際合作，我國多次以刑法修正案的形式對洗錢罪進行修訂、完善，特別是2021年3月施行的刑法修正案（十一）修改洗錢罪罪狀表述，將“自洗錢”行為納入洗錢罪入罪范圍，加大罰金刑的處罰力度。

　　此前，楊某作為受賄人，為掩飾、隱瞞犯罪所得指使他人提供名下的銀行卡賬戶接收賄賂款，且通過ATM機取現(xiàn)10萬元用于個人消費。“該案系貪污犯罪上游犯罪人‘自洗錢’的典型案件，楊某的行為既構(gòu)成賄賂罪，也屬于‘自洗錢’，構(gòu)成洗錢罪，應依法對其數(shù)罪并罰。”陳偉紅說，貪污賄賂犯罪的性質(zhì)決定了腐敗行為和洗錢行為的關系極其密切，洗錢行為降低了貪污腐敗的犯罪成本，使貪官沒有了后顧之憂，一定程度上助長了腐敗犯罪，同時增加了貪污腐敗案件的查辦難度；對洗錢行為進行懲治，加大腐敗犯罪的成本，充分發(fā)揮刑罰震懾作用，有助于全鏈條遏制腐敗犯罪的發(fā)生。

　　據(jù)介紹，洗錢行為的實施，離不開銀行賬戶等基本工具，為逃避監(jiān)管，犯罪分子往往需要收集或利用各類賬戶，他們利用普通民眾法律意識淡薄或貪圖小利等，通過給予小額利益等方式誘使他人幫助其完成洗錢過程。部分被告人為獲得高額手續(xù)費、“好處費”等不正當利益，通過直播打賞、刷單及租借、租售銀行賬戶、低價出售贓物等形式，幫助他人從事洗錢活動，從“洗白”的資產(chǎn)中抽成，呈現(xiàn)出洗錢行為大眾化的特點。

　　凝聚合力打擊洗錢犯罪

　　“為加強洗錢犯罪治理，完善打防結(jié)合工作機制，北京法院將對協(xié)助上游犯罪掩飾、隱瞞犯罪所得來源、性質(zhì)的行為，同時符合洗錢罪和掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪構(gòu)成要件的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。”孫玲玲說，北京法院在審理上游犯罪案件時發(fā)現(xiàn)遺漏洗錢犯罪情形的，建議檢察機關補充起訴或者追加起訴。

　　同時，北京法院通過依法追繳洗錢行為人的違法所得，不讓任何人從犯罪行為中獲取經(jīng)濟利益；加大經(jīng)濟處罰力度，形成全鏈條打擊的嚴懲態(tài)勢。

　　為進一步加強反洗錢合作，北京法院將建立健全執(zhí)法司法協(xié)作機制和洗錢違法犯罪風險防控體系，落實“一案雙查”工作機制，同步審查貪污賄賂犯罪的犯罪所得及收益的去向和轉(zhuǎn)移過程，并加強反洗錢協(xié)查和線索移送，凝聚打擊洗錢犯罪工作合力。

　　面對當前洗錢手段呈現(xiàn)出的智能化特點，北京法院將加強信息化、智能化建設，運用大數(shù)據(jù)等技術逐步推進跨部門大數(shù)據(jù)協(xié)同辦案，通過加強洗錢工作重要數(shù)據(jù)和情況的分析研判，建立健全信息、簡報、通報、重大案件、工作舉措等共享交換機制，并推動建立涉洗錢犯罪案件銀行賬戶交易、第三方支付、數(shù)字人民幣交易快速查詢通道，服務支撐基層執(zhí)法辦案。

　　此外，北京法院將堅持能動司法理念，積極參與洗錢源頭治理，加強反洗錢法治宣傳，積極延伸審判職能，針對辦案過程中發(fā)現(xiàn)的金融機構(gòu)、非銀行支付機構(gòu)等反洗錢義務機構(gòu)存在的管理漏洞和風險隱患，及時向負有監(jiān)管職責的部門通報情況、提出整改建議，實現(xiàn)辦理一案、警示一片、治理一域的綜合效果。（來源：法治日報）